Auch zum Jahreswechsel 2026/2027 treten wieder einige Änderungen und Neuerungen bei Lohnsteuer und Sozialversicherung in Kraft. Alle für das Personalwesen und die Entgeltabrechnung verantwortlichen Mitarbeitenden müssen mit diesem aktuellen Rechtsstand vertraut sein.
Mitarbeiter im Bereich der Personalsachbearbeitung und der Entgeltabrechnung sehen sich in ihrem Arbeitsalltag mit ständigen Änderungen, gerade im Bereich der Lohnsteuer und des Sozialversicherungsrechts, konfrontiert. Außerdem treten bei der täglichen Arbeit immer wieder komplexe Fragestellungen auf, die gemanagt werden müssen. Unser Kombi-Seminar informiert rechtzeitig zum Jahresende 2026 über die anstehenden Neuerungen für 2027.
Lohnsteuer (vormittags 09.00 - 12.30 Uhr, Bärbel Küch)
Aktuelle Gesetzgebung mit lohnsteuerlicher Relevanz
- Einkommensteuer-Reformgesetz (z. Zt. noch im Entwurf): Änderungen betreffend steuerfreie Zeitzuschläge, Arbeitnehmer-Pauschbetrag, Pauschsteuersatz bei Mini-Jobs, Grundfreibetrag, Kinderfreibetrag, Kindergeld
- Jahressteuergesetz 2026 (z. Zt. noch im Entwurf): Änderungen betreffend steuerfreie Zeitzuschläge, regelmäßige Arbeitsstätte, Übermittlung von privaten Kranken- und Pflegepflichtversicherungsbeiträgen durch die mitteilungspflichtigen Stellen, Freibetragsverfahren für freiwillig gesetzlich kranken- /pflegeversicherte Arbeitnehmer, Vorsorgepauschale im Lohnsteuerabzugsverfahren, Erweiterung der Bescheinigungspflichten in der Lohnsteuerbescheinigung
- Änderungen der Lohnsteuer-Richtlinien ab 2027 (z. Zt. noch im Entwurf): Änderungen betreffen Betriebsveranstaltungen aus besonderem Anlass, Parkplatzgestellung, LSt-Abzug bei beschränkter Steuerpflicht, permanenter Lohnsteuer-Jahresausgleich, Lohnsteuer-Pauschalierung
Sachbezugswerte 2027
Aktuelles aus den Bereichen
- Reisekosten
- Betriebliche Altersversorgung (Dynamisierung der Einkommensgrenze in § 100 EStG, Versteuerung bei Einmalzahlungen aus Direktversicherungen)
- Sachbezugsfreigrenze (z. B. Probleme bei der steuerfreien Überlassung von Gutscheinen vermeiden, Firmenfitnessprogramme, betriebliche Krankenversicherung)
- Aktivrente (Klarstellungen durch die Finanzverwaltung)
- Dienstwagengestellung (steuerfreier Auslagenersatz für Ladestrom, Berücksichtigung von Stellplatzkosten, umsatzsteuerliche Auswirkungen)
- Lohnsteueraußenprüfung (Anzeigepflichten nach der Prüfung)
- Betriebsveranstaltungen, Veranstaltungen zu Ehren einzelner Mitarbeiter
Tagesaktuelle Informationen für die lohnsteuerliche Praxis
Sozialversicherung (nachmittags 13.30 - 17.00 Uhr, Bernd Dondrup) - Inhalte werden ab Oktober 2026 ggfs. aktualisiert
Beitragsrecht
- Zahlen, Daten und Fakten zur Entgeltabrechnung 2027
- Beitragssätze, Beitragsbemessungsgrenzen, Beitragszuschuss zur KV/PV, Bezugsgrößen, Beiträge zur bAV, weitere Beitragssätze, Umlage- und Erstattungssätze, Fälligkeit- und Nachweise der GSV-Beiträge
- Sachbezugswerte
- Künstlersozialabgabe
Versicherungsrecht
- Mini- und Midijobs 2027
- Mindestlohnanhebung und die Auswirkungen auf die Sozialversicherung (Entgeltabrechnung) Geringfügigkeits-Richtlinien ab 01.01.2027
- Möglichkeit zur Aufhebung der RV-Befreiung seit 01.07.2026
- Zukunft: Abschaffung oder Reform bei den Minijobs?
Jahresarbeitsentgeltgrenze
- Grundsätzliches / Allgemeine Jahresarbeitsentgeltgrenze
- Besondere Jahresarbeitsentgeltgrenze
- Bedeutung und Ermittlung des regelmäßigen Jahresarbeitsentgelts (JAE)
- Überschreiten / Unterschreiten der JAE-Grenze
Meldewesen
- Jahresmeldung 2026
- UV: Jahresmeldung 2026
- UV: Elektronischer Lohnnachweis
- Künstlersozialkasse: Jahresmeldung 2026
- euP: Übermittlung der Daten aus der Finanzbuchhaltung
- eAU: Erweiterung des elektronischen Meldeverfahrens
- Änderungen im DEÜV-Verfahren
Krankenversicherungsrecht
- GKV-Beitragsentlastungsgesetz – und andere Gesetze: Höhe des Bundeszuschusses / Finanzierung • Änderungen in der Familienversicherung? • Erhöhte Zuzahlungen für gesetzlich Versicherte • Teil-Krankschreibung • Vorgaben für Arztpraxen und andere Leistungserbringer
- Digitale Innovationen?
Pflegeversicherungsrecht
- Pflegeneuordnungsgesetz – und andere Gesetze: Änderungen im Leistungsbereich und strukturelle Veränderungen • Änderungen in der Finanzierung: Beitragsbemessung, Beitragssatz Kinderloser, Mitversicherung, Minijobs
Rentenversicherungsrecht
- Anpassung der Hinzuverdienstgrenzen für Erwerbsminderungsrentner
- Frühstartrente: Staatliches Vorsorgedepot für Kinder und Jugendliche zwischen 6 und 18
- Altersvorsorge: Vorsorgedepot anstelle Riester-Rente
- Rentenreformpaket – und andere Gesetze: Stufenweise Anhebung des Rentenversicherungsbeitrags • Abschaffung des abschlagsfreien Renteneintritts für langjährig Versicherte • Sukzessive Anhebung der Altersgrenzen • Altersteilzeit erst ab 58 Jahren
Arbeitsmarkt / Beschäftigung
- Mindestlohn: Aktuelle Werte und maßgebliche Branchenmindestlöhne
- Mindestausbildungsvergütungen: Veränderung zum 01.01.207
- Ausgleichsabgabe 2026 für Scherbehinderte
- Entgeltunterlagen: Ab 2027 in digitaler Form verpflichtend
- Reform für den Arbeitsmarkt – und andere Gesetze: Änderungen der Regelungen bei Krankschreibungen • Ausweitung der sachgrundlosen Befristung • Auflösung von Arbeitsverhältnissen mit Abfindungsoptionen für Höchverdiener
- Elterngeld-Reform 2027 – und andere Gesetze: Kürzung der Bezugsdauer • Anpassung bei den Zahlbeträgen
- Aktuelle Rechtsprechung von BSG, EuGH und BAG: z.B. Weiterentwicklung aufgrund des Herrenberg Urteils
- Beurteilung von Lehrenden: z.B. Neues Gesetz zur Arbeitszeiterfassung (Auswirkungen)?
Führungskräfte und Mitarbeiter, Finanz- und Rechnungswesen, Externe die sich mit dem Thema Lohnsteuer und Sozialversicherung beschäftigen, insbesondere Steuerberater:innen und Beschäftigte in Steuerberaterkanzleien
Referenteninput, Praxisbeispiele, Diskussion
Für eine reibungslose Teilnahme benötigen Sie einen PC oder Laptop mit stabiler Internetverbindung, eine Kamera sowie Mikrofon und Lautsprecher (alternativ ein Headset).